Český finanční a účetní časopis 2011(2):82-92 | DOI: 10.18267/j.cfuc.107

Význam rizika při měření ziskovosti produktů a zákazníků - inspirace z bankovního sektoru

Petr Vacek1, Libuše Šoljaková2
1 Ing. Petr Vacek - doktorand; Katedra manažerského účetnictví, Fakulta financí a účetnictví, Vysoká škola ekonomická v Praze, nám. W. Churchilla 4, 130 67 Praha 3, Email: <petr.vacek@seznam.cz>.
2 Doc. Ing. Libuše Šoljaková, PhD. - docentka; Katedra manažerského účetnictví, Fakulta financí a účetnictví, Vysoká škola ekonomická v Praze, nám. W. Churchilla 4, 130 67 Praha 3; <soljak@vse.cz >.

Příspěvek pojednává o minimální kapitálové přiměřenosti bank, očekávané ztrátě (oboje pro úvěrovou část rizika) a o způsobech jejich výpočtu, jak pro potřeby regulátora, tak pro vnitřní potřebu banky. Dále poukazuje na využití těchto veličin pro potřeby finančního řízení banky a popisuje způsob výpočtu předběžné a pseudovýsledné kalkulace pomocí ukazatele RAROC. V závěrečné části je uvedena případová studie, která ukazuje jejich výpočet a také dopady reálných změn důležitých parametrů jako je rating či míra využití úvěrového rámce.

Klíčová slova: Náklady rizika, Alokace nákladů, RAROC, Ziskovost zákazníků

The Importance of Risk for measurement of profitability of products and customers - inspiration from banking industry

This article treats the possibilities of including of risk into appraisal of complex gain of customers and the way which the banks use. It shows the calculation of expected loss and economic capital. It points out their usage in the financial management of the bank and the ways of preliminary and quasi-final profitability measurement using RAROC ratio. In the last section there is the case-study that shows its calculation and the impact of real changes of important parameters as rating or utilization of the facility.

Keywords: Risk costs; Cost allocation; RAROC; Customer profitability.
JEL classification: G21, M49

Zveřejněno: 1. červen 2011  Zobrazit citaci

ACS AIP APA ASA Harvard Chicago IEEE ISO690 MLA NLM Turabian Vancouver
Vacek, P., & Šoljaková, L. (2011). Význam rizika při měření ziskovosti produktů a zákazníků - inspirace z bankovního sektoru. Český finanční a účetní časopis, 2011(2), 82-92. doi: 10.18267/j.cfuc.107
Stáhnout citaci
  • BibTeX (.bib)
  • Bookends (.ris)
  • EasyBib (.ris)
  • EndNote (.enw)
  • EndNote 8 (.xml)
  • ISI WoS (.isi)
  • Medlars (.medlars)
  • Mendeley (.ris)
  • MODS (.xml)
  • Papers (.ris)
  • RefWorks (.txt)
  • RefManager (.ris)
  • RIS (.ris)
  • MS Word (.xml)
  • Zotero (.ris)
    • Zobrazit celý článek

    Reference

    1. Alexander, W. - Hixon, M. (2005): The Strategic Imperativ to Align Risk and Finance. Journal of Performance Management, 2005, roč. 18, č. 3, s. 17-25.
    2. BIS (2006): Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework - Comprehensive Version. Basel, Bank of International Settlements, c2006, [cit. 10. 8. 2011], <http://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf>.
    3. Ieraci, R. (2009): RAROC: A Tool for Factoring Risk into Investment, Pricing, and Compensation. The RMA Journal, Philadelphia, 2009, roč. 91, č. 6, s. 68-74
    4. Karr, J. (2005): A Surplus Of Capital (At Least of Capital Measures). Journal of Performance Management, 2005, roč. 18, č. 3, s. 10-16.
    5. Král, B. aj. (2006): Manažerské účetnictví. Praha, Management Press, 2006. Přejít k původnímu zdroji...
    6. Payant, R. (2006): What's Corporate Performance Management and How Does it Fit the Banking Industry. Journal of Performance Management, 2006, roč. 19, č. 3, s. 3-13.

    Tento článek je publikován v režimu tzv. otevřeného přístupu k vědeckým informacím (Open Access), který je distribuován pod licencí Creative Commons Attribution 4.0 International License (CC BY 4.0), která umožňuje distribuci, reprodukci a změny, pokud je původní dílo řádně ocitováno. Není povolena distribuce, reprodukce nebo změna, která není v souladu s podmínkami této licence.


    Zpět na obsah