Výroční zpráva o hospodaření VŠE v Praze za rok 1999

1. Úvod

Výroční zpráva o hospodaření Vysoké koly ekonomické v Praze v roce 1999 je předkládána v souladu s § 21, odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MMT ČR, obsaených v metodické pomůcce č.j. 29825/99-33-IV ze 7. 4. 1999.

Rozpočtový rok 1999 byl pro kolu prvním rokem aplikace nově přijatých principů pro hospodaření veřejných vysokých kol, daných účinností nového zákona č.111/1998 Sb. o vysokých kolách k 1.1.1999.

Podstatnými změnami vyvolanými transformací státních vysokých kol na veřejné vysoké koly byly v oblasti hospodaření předevím:

změna vlastnických vztahů (do konce roku 1998 právo hospodaření k majetku státu, od roku 1999 postupně převod movitého a nemovitého majetku do vlastnictví VE v Praze)

změna metodiky sestavování rozpočtů, kdy rozpočet veřejné vysoké koly je sestavován jako vyrovnaný a příjmem rozpočtu veřejné vysoké koly jsou i výnosy z doplňkové činnosti

změny ve fondovém hospodaření koly nově stipendijní fond, zruen FKSP

změna metodiky zjiování hospodářského výsledku, kdy vekeré výnosy kromě investičních transferů a úroků z běných účtů jsou předmětem daně z příjmu

změna účtové osnovy a postupů účtování pro rozpočtové a příspěvkové organizace od roku 2000 na účtovou osnovu a postupy pro nevýdělečné organizace.

Pro rok 1999 sestavila VE v Praze vyrovnaný rozpočet uvaující se ztrátou v hlavní činnosti 22,771 mil. Kč, kompenzovanou hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti +16,771 mil. Kč a pouitím dříve vytvořených zdrojů fondu odměn +6 mil. Kč.

Skutečně docílený hospodářský výsledek VE v Praze v roce 1999 je příznivějí ne byl plánován v rozpočtu. Ztráta v hlavní činnosti byla sníena na -15,511 mil. Kč, hospodářský výsledek doplňkové činnosti dosáhl výe +28,323 mil. Kč.

Celkově VE v Praze vytvořila v roce 1999 neplánované zdroje ve výi 12,812 mil. Kč, které lze pouít pro příděly do fondů a zachovala zdroje fondu odměn (6 mil. Kč) k monému budoucímu pouití.

2. Roční účetní závěrka

2.1 Rozvaha

(v tis. Kč)	31. 12. 1998	31. 12. 1999
A K T I V A
Aktiva celkem	1 363 946	1 291 505
Stálá aktiva	1 136 130	1 015 898
Nehmotný investiční majetek	4 234	3 896
Hmotný investiční majetek	1 131 896	1 012 002
Oběná aktiva	227 816	275 607
Zásoby	24 719	24 046
Pohledávky	16 092	15 791
Finanční majetek	187 067	235 748
Ostatní aktiva	-62	22

P A S I V A
Pasiva celkem	1 363 946	1 291 505
Vlastní zdroje	1 280 846	1 195 228
Majetkové fondy	1 205 668	1 086 026
Finanční fondy	49 514	92 188
Hospodářský výsledek běného období	20 460	12 812
Hospodářský výsledek minulých let	4 204	4 204
Cizí zdroje	84 100	96 277
Krátkodobé závazky	49 724	59 326
Přechodné účty pasivní	34 376	36 951

2.2 Výkaz zisků a ztrát

(v tis. Kč) k 31. 12. 1999	základní činnost	doplňková činnost
Trby za prodej zboí	46	4 894
Náklady vynaloené na prodané zboí	31	3 777
Výroba	41 978	89 451
Trby za prodej vlastních výrobků a slueb	43 172	89 451
Změna stavu zásob	-1 194
Spotřeba materiálu a energie	79 238	18 332
Sluby	79 353	29 316
Provozní dotace	489 703
Přidaná hodnota	373 105	42 920
Osobní náklady	342 197	52 118
Daně a poplatky	33	497
Hrubý provozní výsledek	30 875	-9 695
Odpisy nehmotného a hmotného investičního.majetku	36 257	6 445
Trby z prodeje investičního majetku	572	115
ZC prodaného investičního majetku a materiálu	841	115
Výsledek z prodeje IM a materiálu	-269
Zúčtování opravných poloek		268
Tvorba opravných poloek		377
Rozdíl mezi zúčtováním opravných poloek		-109
Ostatní výnosy	10 390	51 973
Ostatní náklady	20 250	7 397
Daň z příjmů		4
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ	-15 511	28 323

Doplňující údaje

(v tis. Kč)	k 31. 12. 1999
Přijaté dotace na investice ze st. rozpočtu	28 900
z toho: z kapitoly 333	28 217
v tom: systémové dotace na investiční akce	26 240
systémové dotace na výzkum a vývoj	1 977
Přijaté dotace na investice z rozpočtu územních orgánů	447
Přijaté neinvestiční dotace ze st. rozpočtu	489 703
v tom: 1) neinvestiční dotace bez výzkumu a vývoje	438 719
z toho: z kapitoly 333	438 719
v tom základní	398 678
doplňková	40 041
2) neinvestiční dotace na výzkum a vývoj	50 984
v tom: z kapitoly 333	39 153
z grantové agentury ČR	8 407
jiné	3 424
Náklady hlavní činnosti celkem	558 200
z toho: prostředky na mzdy	247 850
prostředky na OPPP	7 144
na stipendia	14 882
Výnosy hlavní činnosti celkem	542 689
z toho: z poplatku spojených se studiem	1 258
z prodeje majetku	572
průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený	1280,20

2.3 Výrok auditora

3. Příjmy a výdaje

(v tis. Kč) celkové příjmy a výdaje	1997	1998	1999
příjmy celkem	558 877	617 628	689 390
z toho doplňková činnost	111 408	120 944	146 701
výdaje celkem	541 403	597 167	676 578
z toho doplňková činnost	93 888	102 351	118 378
investiční výdaje	86 456	73 564	52 426

3.1 Příjmy

3.1.1 Dotace z kapitoly 333 státního rozpočtu

(v tis. Kč) Dotace z kapitoly 333 státního rozpočtu	k 31. 12. 1999
neinvestiční základní dotace	398 678
neinvestiční doplňková dotace	40 041
investiční základní dotace	10 960
investiční doplňková dotace	15 280
dotace na institucionální nespecifikovaný výzkum a vývoj	21 172
dotace na výzkumné záměry	7 699
účelová dotace na programy výzkumu a vývoje	12 259
celkem	506 089

3.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu

(v tis. Kč) Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu	k 31. 12. 1999
Grantová agentura	8 643
z toho : dotace na výzkum a vývoj	8 643
MP	3 324
z toho : dotace na výzkum a vývoj	3 324
MZV	100
z toho : dotace na výzkum a vývoj	100
SFP	447
celkem	12 514

3.1.3 Vlastní příjmy

(v tis. Kč) Vlastní příjmy k 31. 12. 1999	hlavní činnost
Trby za prodej skript	4 589
Trby z poplatků od studentů	7 278
Trby z kolejného	16 726
Trby z menz	9 702
Mimorozpočtové zdroje	6 621
Úroky	1 108
Ostatní výnosy	6 962
z toho: z přeúčtování slueb	1 202
celkem	52 986

(v tis. Kč) Vlastní příjmy k 31.12.1999	doplňková činnost
Trby CDMS	62 981
z toho: ubytování	22 627
přeúčtování slueb	31 858
nájemné	4 080
Trby SÚZ	21 937
z toho: ubytování	4 561
stravování	14 138
nájemné	1 685
Trby fakult a institutů za výuku a poskytované sluby	39 746
Úroky	9 472
Ostatní výnosy	12 565
z toho: pronájem ikov,JM	3 755
trby za zboí ikov,JM	1 488
celkem	146 701

3.2 výdaje

3.2.1 Neinvestiční náklad

(v tis. Kč) Neinvestiční náklady k 31. 12. 1999	hlavní činnost
Spotřeba materiálu	53 340
Spotřeba energie	25 928
Sluby	79 353
Mzdové náklady	254 994
Pojitění	87 169
Odpisy investičního majetku	36 257
Stipendia	14 882
Ostatní náklady	6 277
celkem	558 200

(v tis. Kč) vybrané ukazatele hlavní činnosti	1997	1998	1999
mzdy celkem	202 098	218 931	254 994
příspěvek na stravování	1 858	1 583	1 564
výe příspěvku na jedno jídlo	15,30	15,30	12,00

(v tis. Kč) Neinvestiční náklady k 31. 12. 1999	doplňková činnost
CDMS	57 290
z toho: osobní náklady	20 665
odpisy	5 450
odpis pohledávky	2 512
SÚZ	21 292
z toho: osobní náklady	7 333
odpisy	892
odpis pohledávky	1 740
Náklady fakult a institutů na poskytované sluby	34 912
z toho: osobní náklady	20 277
Ostatní náklady	4 884
z toho: náklady na prodané zboí	1 079
celkem	118 378

3.2.2 Investiční náklady

(v tis. Kč) Investiční náklady k 31. 12. 1999	dotace	FRIM	celkem
stavební	26 312	8 720	35 032
SZNN	2 571	14 823	17 394
z toho:
výpočetní technika		9 639	9 639
audiovizuální technika		734	734
rozmnoovací technika		329	329
ostatní SZNN		3 234	3 234
granty	2 571		2 571
dary, účelové prostředky		887	887
celkem	28 883	23 543	52 426

4. Přehled o peněních tocích

(v tis. Kč)	k 31. 12. 1999
P. Stav peněních prostředků na začátku účetního období	187 067
Z. Účetní zisk nebo ztráta z běné činnosti před zdaněním	12 812
A.1. Úpravy o nepenění operace	38 805
A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat.ceny prodaných stálých aktiv	42 702
Odpis pohledávek	4 252
A.1.2. Změna stavu opravných poloek	109
Změna stavu přechodných účtů aktiv a pasiv	2 491
A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv	269
A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky	654
Vyúčtované výnosové úroky	-11 672
A* Čistý penění tok z provozní činnosti před zdaněním, změnamipracovního kapitálu a mimořádnými polokami (Z+A.1.)	51 617
A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu	15 157
A.2.1. Změna stavu pohledávek	301
A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků	14 183
A.2.3. Změna stavu zásob	673
A* * Čistý penění tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnýmipolokami (A +A.2.)*	66 774
A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků	-654
A.4. Přijaté úroky	11 672
A.5. Zaplacená daň z příjmů za běnou činnost a za doměrky daně zaminulá období	-6 195
A* * * Čistý penění tok z provozní činnosti (A * +A.3.+A.4.+A.5.)*	71 597
B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv	-53 574
B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv	500
B* * * Čistý penění tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.)	-53 074
C.2. Dopady změn vlastního jmění na penění prostředky	30 158
C.2.3. Investiční dotace	28 900
C.2.5. Přímé platby na vrub stipendijního fondu	1 258
C* * * Čistý penění tok vztahující se k finanční činnosti	30 158
F. Čisté zvýení, resp. sníení peněních prostředků (A * * +B* * * +C* * * )*	48 681
R. Stav peněních prostředků a peněních ekvivalentů na konci období	235 748

5. Vývoj fondů

fond (v tis. Kč)	stav k 1. 1. 1999	tvorba	čerpání	stav k 31. 12. 1999	návrh přídělu
Odměn	9 712	1 846	0	11 558
Rezervní	9 868	3 132	0	13 000	2 812
Reprodukce IM	29 935	88 863	52 426	66 372	10 000
Stipendijní	0	1 258	0	1 258
celkem	49 515	95 099	52 426	92 188	12 812

6. Vývoj stavu majetku

6.1 Nehmotný investiční majetek

(v tis. Kč) nehmotný majetek	PS k 1. 1. 1999	přírůstek	úbytek	KS k 31. 12. 1999
Nehmotné výsledky výzk.činnosti	594		594	0
Software	3 918	1 201		5 119
DNM	304		304	0
Celkem	4 816	1 201	898	5 119

6.2 Hmotný investiční majetek

(v tis. Kč) hmotný majetek	PS k 1. 1. 1999	přírůstek	úbytek	KS k 31. 12. 1999
Budovy a haly	1 092 779	29 395	155 519	972 292
Samostatné movité věci	256 347	16 123	4 541	267 929
DHM	7 182		7 182	0
Ostatní HIM	144	70		214
Pozemky	24 483			24 483
Pořízení včetně záloh	35 773	56 161	50 524	41 410
celkem	1 416 708	107 386	217 766	1 306 328

Přírůstek nehmotného a hmotného majetku zahrnuje majetek získaný na základě koupě nového majetku či zhodnocení pořizovací ceny dříve pořízeného majetku.

Úbytek majetku tvoří předevím úbytek budov ve výi 149,232 tis. Dne 31. 12. 1999 vydalo MMT rozhodnutí o přechodu spoluvlastnického podílu nemovitého majetku CDMS Krystal z vlastnictví státu do vlastnictví VE Praha. V rámci tohoto rozhodnutí dolo k rozdělení nemovitého majetku CDMS na 3 spoluvlastníky s podílem VE ve výi 46894/100000 z celku (131,776 mil Kč). Ostatní podíly byly převedeny z evidence na nové vlastníky. Dalí úbytky jsou prodej střediska Solenice 1,573 tis. a vydání restituce Zvonařka 1,081 tis. Ostatní úbytky tvoří běný odpis jednotlivého vyřazeného movitého majetku.

V průběhu roku 1999 dolo v evidenci majetku k přechodu na nový informační systém VE. Při té příleitosti byla sjednocena evidence dříve samostatně účtujících jednotek a z účetnictví byl vyřazen majetek podléhající Oddělení technické evidence.

Inventarizace majetku, pohledávek a závazků VE proběhla na základě příkazu rektora VE číslo 6/99 a oběníku kvestora číslo 10/99. Výsledky inventury byly zachyceny v evidenci a proúčtovány v roce 1999.

6.3 Pohledávky

(v tis. Kč) pohledávky	k 31. 12. 1998	k 31. 12. 1999
odběratelé	14 413	14 095
z toho:
nedobytné pohledávky k odpisu	11 232	7 121
opravná poloka k pohledávkám	-293	-402
poskytnuté zálohy	1 614	1 894
ostatní	358	204
celkem	16 092	15 791

Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31. 12. 1999, které se od roku 1995 odepisují dle zákona čís. 586/1992 Sb., a z nich zbývá k odpisu v následujících letech 7,121 mil. Kč:

(v Kč) dluník	Kč	datum vzniku	soudní rozhodnutí
Uniset s.r.o. celková výe	8,699.175,00	1992-1994	22Cm441/1995,14. 5. 1997
Unitrade, s.r.o., v likvidaci	6,208.775,90	1993-1994	6C171/95,13. 11. 1998
Cristal, s.r.o.	4,684.406,10	1993-1994	aloba podána dne 22. 12. 1994
ostatní do 100.000,-	441.092,90	1992-1994
ostatní do 100.000,-	326.031,90	1997
ostatní do 100.000,-	247.054,00	1998
celkem	20,606.535,80

6.4 Závazky

(v tis. Kč) závazky	k 31. 12. 1998	k 31. 12. 1999
dodavatelé	4 784	7 089
závazky z mezd	42 229	55 396
daňové závazky	1 227	-5 503
vypořádání se SR	120	710
ostatní	1 364	1 634
celkem	49 724	59 326

7. Rekapitulace zúčtování se SR

(v tis. Kč) neinvestiční dotace k 31. 12. 1999	rozpočet	vyuití	rozdíl
kapitola 333:
základní dotace	398 679	398 179	500
doplňková dotace	40 041	40 041
dotace na nespecifikovaný výzkum a vývoj	21 172	21 172
dotace na výzkumné záměry	7 062	7 062
účelové dotace na výzkum a vývoj	10 919	10 919
z ostatních kapitol:
GAČR	8 407	8 215	192
MP	3 324	3 324
MZV	100	100
celkem	489 703	489 011	692

(v tis. Kč) investiční dotace k 31. 12. 1999	rozpočet	vyuití	rozdíl
kapitola 333:
základní dotace	10 964	10 960	4
doplňková dotace	15 281	15 281
dotace na výzkumné záměry	637	637
účelové dotace na výzkum a vývoj	1 340	1 340
z ostatních kapitol:
GAČR	236	218	18
SFP	447	447
celkem	28 905	28 883	22

8. Stipendia

(v tis. Kč)	stipendia celkem	z toho V a V
Stipendia ČR prospěchová	3 311
Stipendia ČR mimořádná	3 807	570
Stipendia ČR doktorandi	6 510	59
Stipendia cizinci	760
Stipendia cizinci doktorandi	494
celkem	14 882	629

vybrané ukazatele:	1999
počet vydaných jídel studentům	428 334
počet odbydlených lůkodnů	921 600